Финансовые показатели | Усл обознач | Формула расчета |
1) Показатели Ликвидности | | |
К текущей ликвидности | CR | CR=CА/CL |
К мгновенной ликвидности | QR | QR = (Ca+VS+AR+AINV)/CL |
К абсолютной ликвидности | QАR | QAR=(Ca+VS)/CL |
Чистый оборотный капитал (ЧОК) | NWC | NWC=CA-CL |
Отношение ЧОК к выручке | %WCS | WCS = NWC/ NS, |
2) Показатели деловой активности | | |
К оборачиваемости активов | ТАТ | TAT=NS/ATA |
К оборачиваемости основного капитала | FAT | FAT=NS/E |
К оборачиваемости ТМЗ от выручки | ITR | ITR=NS/AINV |
К оборачиваемости дебиторской задолженности | RT | RT=NS/AR |
Средний период оборачиваемости (дней) | АCP | ACP=AR/(NS/365) |
3) Показатели доходности | | |
Валовая доходность | GPM% | GPM%=(NS-CGS)/NS*100 |
Рентабельность | NPM% | NPM%=NOPAT/NS*100 |
Ставка доходности (рентабельности) активов | ROА% | ROA = EBIT / ATA |
Ставка доходности собственного капитала | ROЕ% | ROЕ = EBIT / E |
4) Показатели платежеспособности | | |
Отношение долговых обязательств к активу | DAR,% | DAR,%=(CL+LD)/ATA |
Отношение долговых обязательств к собственному капиталу | DER,% | DAR,%=(CL+LD)/E |
Показатель "покрытия" процента | IC | IC = (EBIT + DЕР) / I |
Мультипликатор собственного капитала | EM | EM=ATA/E |
Коэф. покрытия процентных выплат | ICR | ICR=EBIT/I |
5) Анализ Дюпона | | |
ROE = ROA·EM | | |
ROE = NPM·TAT·EM | | |